La déduction des frais de gestion de fortune dans la déclaration d'impôts offre un avantage fiscal non négligeable en Suisse. Cet article explique les points les plus importants que tu dois connaître concernant les frais forfaitaires de gestion de fortune.
Que sont les frais forfaitaires de gestion de la fortune?
Les frais forfaitaires de gestion de fortune englobent des dépenses telles que les frais de conseil, les droits de garde ou les frais de gestion de fonds de placement, qui sont déductibles fiscalement jusqu'à un certain montant sans justificatif individuel.
Dans le canton de Zurich, la déduction forfaitaire pour les frais de gestion de la fortune s'élève à 0,3 pour mille de la fortune gérée. Comme toujours, les règles diffèrent d'un canton à l'autre. Nous recommandons donc de consulter le guide du canton de résidence pour connaître la réglementation spécifique.
Existe-t-il une limite inférieure?
Il n'existe pas de limite inférieure spécifique pour la déduction forfaitaire dans les réglementations légales. On s'attend toutefois à ce que la fortune gérée soit suffisamment importante pour justifier des frais administratifs. Les petits montants ou les sommes épargnées au quotidien n'entrent souvent pas dans cette catégorie. Pour la déduction forfaitaire dans le canton de Zurich, cela signifie qu'en règle générale, il devrait y avoir une fortune substantielle pour que la déduction de 0,3 pour mille puisse être appliquée de manière judicieuse.
Exemple
Supposons que Monsieur Müller possède un portefeuille de CHF500'000. Avec une déduction forfaitaire de 0,3 pour mille, il peut déduire CHF 1'500 (0,3 pour mille de CHF 500'000) de son revenu imposable sans devoir justifier les frais de gestion de sa fortune.
Conclusion
La possibilité de déduire des frais de gestion de fortune forfaitaires est une option intéressante pour réduire la charge fiscale. Même s'il n'existe pas de limite inférieure explicite, les contribuables devraient s'assurer que leur patrimoine est suffisamment important pour justifier de manière réaliste de tels frais. Cet avantage fiscal est un outil pratique pour minimiser la charge administrative tout en bénéficiant d'économies potentielles.
